യുഎസ് ടാക്സ് ഫയലിംഗ്: ആഗോള വരുമാനത്തിന് എങ്ങനെയാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത് എന്നതിനെക്കുറിച്ചുള്ള എൻആർഐകൾക്കുള്ള സഹായം

യുഎസിൽ ഇത് നികുതി ഫയലിംഗ് സീസണാണ്. 17-ലെ നികുതി റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള അവസാന തീയതി - 2012 ഏപ്രിൽ 2011-ലേക്ക് അടുക്കുമ്പോൾ, യുഎസിൽ താമസിക്കുന്ന എൻആർഐകൾക്ക് ഇന്ത്യയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനത്തിന് എങ്ങനെ നികുതി ചുമത്തുമെന്നതിനെക്കുറിച്ചുള്ള ചില സഹായം ഇതാ. യുഎസിലെ ആഗോള വരുമാനത്തിന്മേലുള്ള നികുതി നിങ്ങൾ ഒരു യുഎസ് റസിഡന്റ് അല്ലെങ്കിൽ യുഎസ് പൗരനാണെങ്കിൽ (എൻആർഐ, പിഐഒ അല്ലെങ്കിൽ ഒസിഐ) നിങ്ങളുടെ ആഗോള വരുമാനത്തിന് യുഎസിൽ നികുതി നൽകണം. മുന്നോട്ട് പോകുന്നതിന് മുമ്പ്, യുഎസ് റസിഡന്റ് എന്നതിന്റെ നിർവചനം നമുക്ക് പെട്ടെന്ന് നോക്കാം. ഈ രണ്ട് ടെസ്റ്റുകളിൽ ഏതെങ്കിലും ഒന്ന് കണ്ടുമുട്ടിയാൽ ഒരാൾ യുഎസിലെ താമസക്കാരനാണെന്ന് പറയപ്പെടുന്നു: 1. ആദ്യത്തെ ടെസ്റ്റ് 'ഗ്രീൻ കാർഡ് ടെസ്റ്റ്' ആണ്. കലണ്ടർ വർഷത്തിൽ എപ്പോൾ വേണമെങ്കിലും നിങ്ങൾ ഇമിഗ്രേഷൻ നിയമങ്ങൾ അനുസരിച്ച് യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിലെ നിയമാനുസൃത സ്ഥിരതാമസക്കാരനാണെങ്കിൽ, ഈ പദവി റദ്ദാക്കപ്പെടുകയോ അല്ലെങ്കിൽ ഭരണപരമായോ ജുഡീഷ്യറിയോ ഉപേക്ഷിച്ചതായി നിർണ്ണയിച്ചിട്ടില്ലെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ ഗ്രീൻ കാർഡ് നേടിയതായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു. പരീക്ഷ. 2. രണ്ടാമത്തെ ടെസ്റ്റ് 'ഗണ്യമായ സാന്നിധ്യം പരിശോധന' ആണ്. ഗണ്യമായ സാന്നിദ്ധ്യം പരിശോധിക്കുന്നതിന്, നിലവിലെ വർഷത്തിൽ കുറഞ്ഞത് 31 ദിവസങ്ങളിൽ നിങ്ങൾ യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിൽ ശാരീരികമായി ഹാജരായിരിക്കണം, കൂടാതെ 183 വർഷ കാലയളവിൽ 3 ദിവസങ്ങളിലും നിലവിലെ വർഷവും തൊട്ടുമുമ്പുള്ള രണ്ട് വർഷവും ഉൾപ്പെടുന്നു. 183 ദിവസത്തെ ആവശ്യകത നിറവേറ്റുന്നതിന്, നിലവിലെ വർഷത്തിൽ നിങ്ങൾ ഹാജരായ എല്ലാ ദിവസങ്ങളും, നടപ്പുവർഷത്തിന് മുമ്പുള്ള ആദ്യ വർഷത്തിൽ നിങ്ങൾ ഹാജരായ ദിവസങ്ങളുടെ മൂന്നിലൊന്ന്, നിങ്ങൾ ഹാജരായ ദിവസങ്ങളുടെ ആറിലൊന്ന് എന്നിവയും കണക്കാക്കുക. നിലവിലെ വർഷത്തിന് മുമ്പുള്ള രണ്ടാം വർഷം. നിങ്ങളൊരു ഗ്രീൻ കാർഡ് ഹോൾഡർ ആണെങ്കിൽ (അല്ലെങ്കിൽ ഒരു യുഎസ് പൗരൻ), നിങ്ങൾ യഥാർത്ഥത്തിൽ എവിടെയാണ് താമസിക്കുന്നത് എന്നത് പരിഗണിക്കാതെ തന്നെ നികുതി ആവശ്യങ്ങൾക്കായി നിങ്ങളെ ഒരു യുഎസ് റസിഡന്റ് ആയി കണക്കാക്കും. ഗ്രീൻ കാർഡ് ഉടമകൾക്കും ഇന്ത്യയിൽ താമസിക്കുന്ന യുഎസ് പൗരന്മാർക്കും യുഎസ് നികുതി റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ആവശ്യകതകൾ ഞങ്ങൾ മറ്റൊരു ലേഖനത്തിൽ പഠിക്കും. നിങ്ങൾ ഒരു ഗ്രീൻ കാർഡ് ഉടമയല്ലെങ്കിൽ, ഗണ്യമായ സാന്നിദ്ധ്യ പരിശോധനയിൽ നിങ്ങൾ തൃപ്തിപ്പെടണം. യഥാർത്ഥത്തിൽ യുഎസിൽ താമസിക്കുന്നവർക്കുള്ള യുഎസ് നികുതി ഫയലിംഗ് ആവശ്യകതകൾ ഈ ലേഖനത്തിൽ നമ്മൾ കാണും. വിവിധ വരുമാനങ്ങൾക്ക് എങ്ങനെയാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത്? യുഎസ് റസിഡന്റ് എന്നതിന്റെ നിർവചനം കണ്ടുകഴിഞ്ഞാൽ, ഇന്ത്യയിലെ വിവിധ വരുമാനങ്ങളും നിങ്ങളുടെ യുഎസ് നികുതി റിട്ടേണിലെ നികുതി പ്രത്യാഘാതങ്ങളും നോക്കാം. നിയമത്തിന്റെ വിശാലമായ രൂപരേഖകൾ ഞങ്ങൾ വിശദീകരിക്കുമ്പോൾ, ഇരു രാജ്യങ്ങളുടെയും ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ പ്രസക്തമായ വകുപ്പുകൾ DTAA വായിക്കാനും നിങ്ങളുടെ പ്രത്യേക കേസിനായി ഒരു വിദഗ്ധനെ സമീപിക്കാനും ഞങ്ങൾ ശക്തമായി ശുപാർശ ചെയ്യുന്നു. ശമ്പള നിങ്ങൾ യുഎസിലെ താമസക്കാരനാണെങ്കിലും നിങ്ങളുടെ ശമ്പളത്തിന്റെ ഒരു ഭാഗം ഇന്ത്യയിൽ സമ്പാദിച്ചിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, മുകളിലെ നിർവചനം അനുസരിച്ച്, യുഎസിലെ നിങ്ങളുടെ ഇന്ത്യൻ വരുമാനത്തിന് നിങ്ങൾ നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ടി വരും. ഇന്ത്യയിലെ പണമടയ്ക്കുന്നയാൾ ഇന്ത്യയിലെ ഉറവിടത്തിൽ നികുതി കുറയ്ക്കുന്നതിന് വിധേയമാണോ? ശരിക്കുമല്ല. ഡിടിഎഎയുടെ ആർട്ടിക്കിൾ 16 പറയുന്നത്, എ രാജ്യത്ത് താമസിക്കുകയും ജോലി ചെയ്യുകയും ചെയ്യുന്ന ഒരു വ്യക്തി സമ്പാദിക്കുന്ന ശമ്പളത്തിന് (ഈ സാഹചര്യത്തിൽ എ രാജ്യം യുഎസാണ്) താമസിക്കുന്ന രാജ്യത്ത്, അതായത് യുഎസിൽ 'മാത്രം' നികുതി ചുമത്തപ്പെടും. അതിനാൽ നിങ്ങൾ യുഎസിൽ താമസക്കാരനും യുഎസിൽ ജോലി ചെയ്യുന്നവരുമാണെങ്കിൽ, യുഎസിലെ നിങ്ങളുടെ ഇന്ത്യയിലെ ശമ്പളത്തിന് നിങ്ങൾ നികുതി അടയ്‌ക്കും. എന്നിരുന്നാലും, നിങ്ങൾ യുഎസിൽ താമസമാക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ഇന്ത്യയിൽ ശമ്പളം സമ്പാദിക്കുകയും ഇന്ത്യയിലെ ആ വരുമാനത്തിന്റെ ഉറവിടത്തിൽ നിന്ന് നികുതി കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്‌തേക്കാം. അത്തരം സന്ദർഭങ്ങളിൽ, യുഎസിൽ ഇന്ത്യയിൽ അടച്ച നികുതികളുടെ ക്രെഡിറ്റ് നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. നിലവിൽ അമേരിക്കൻ ഇൻസ്റ്റിറ്റ്യൂട്ട് ഓഫ് സർട്ടിഫൈഡ് പബ്ലിക് അക്കൗണ്ടന്റ്‌സിലെ അംഗവും ഫ്ലോറിഡ ആസ്ഥാനമായുള്ള രാജു മണിയാർ സിപിഎ സ്ഥാപനത്തിൽ ജോലി ചെയ്യുന്നതുമായ ഇന്ത്യയിൽ നിന്നുള്ള ചാർട്ടേഡ് അക്കൗണ്ടന്റായ രാജേഷ് വൈദ്യ ഒരു പ്രധാന കാര്യം പറയുന്നു, "ഇവിടെ ഒരു ഗ്രേ ഏരിയ ഹൈലൈറ്റ് ചെയ്യാൻ ഞാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്നു. ഇന്ത്യയിൽ, വിവിധ സാലറി പാക്കേജിലെ ഘടകങ്ങൾക്ക് വ്യത്യസ്തമായ നികുതി ചുമത്തുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന്, റീഇംബേഴ്‌സ്‌മെന്റുകളും ചില അലവൻസുകളും നികുതി രഹിതമാണ്. എന്നിരുന്നാലും, യുഎസിൽ, അത്തരമൊരു വ്യത്യാസമില്ല; നിങ്ങളുടെ തൊഴിലുടമയിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന ഏത് പേയ്‌മെന്റിനും നികുതി ബാധകമാണ്. ഇപ്പോൾ നിങ്ങളുടെ ഫോം 16 റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നത് നികുതി നൽകേണ്ട ഘടകങ്ങൾ മാത്രമാണ്. നിങ്ങളുടെ ശമ്പളത്തിന്റെ. യുഎസിൽ നിങ്ങളുടെ ആദായ നികുതി റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുമ്പോൾ, നിങ്ങളുടെ ഇന്ത്യൻ ശമ്പളത്തിന്റെ എല്ലാ നികുതി രഹിത ഘടകങ്ങളും നിങ്ങൾ വെളിപ്പെടുത്തുകയും ആ ഘടകങ്ങൾക്കും യുഎസിൽ നികുതി നൽകുകയും വേണം." എങ്ങനെ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യാം: നികുതി റിട്ടേൺ ഫോം 1040 ൽ നിങ്ങൾ ഇന്ത്യയിൽ നിന്നുള്ള നിങ്ങളുടെ ശമ്പള വരുമാനം ഉൾപ്പെടുത്തണം. നിങ്ങൾ ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, ഫോം 1116 പൂരിപ്പിക്കുകയും വേണം. നികുതി ആവശ്യങ്ങൾക്കായി യുഎസ് കലണ്ടർ വർഷം പിന്തുടരുമ്പോൾ ഇന്ത്യ പിന്തുടരുന്നു സാമ്പത്തിക വർഷം. പ്രസക്തമായ വർഷങ്ങൾക്കനുസരിച്ച് നിങ്ങളുടെ വരുമാനം പ്രോ-റേറ്റ് ചെയ്യണം. കുറിപ്പ്: ആർട്ടിക്കിൾ 16-ന് ഒരു അപവാദമുണ്ട്, അത് മറ്റൊരു രാജ്യത്ത്, അതായത് ഇന്ത്യയിൽ തൊഴിൽ ചെയ്യുന്ന സാഹചര്യത്തിൽ, ഉറവിടത്തിൽ നിന്ന് നികുതി കുറയ്ക്കും. എന്നാൽ ഈ ഒഴിവാക്കൽ പ്രധാനമായും ഗ്രീൻ കാർഡ് ഉടമകൾക്കും യുഎസ് പൗരന്മാർക്കും ബാധകമാകും. അടുത്ത ലേഖനത്തിൽ നമുക്ക് ഇത് കാണാം. കരാറുകളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം, ഫ്രീലാൻസ് നിങ്ങൾ യുഎസിൽ ജോലി ചെയ്യുന്ന ഒരു കൺസൾട്ടന്റാണെങ്കിൽ ഒരു ഇന്ത്യൻ കമ്പനിയിൽ നിന്ന് വരുമാനം ലഭിക്കുന്നുണ്ടെങ്കിൽ, യുഎസിലെ ആ വരുമാനത്തിന് നിങ്ങൾ നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ടി വരും. യുഎസിലെയോ ഇന്ത്യയിലെയോ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിൽ നിങ്ങൾക്ക് വരുമാനം ലഭിക്കുന്നുണ്ടോ എന്നത് പരിഗണിക്കാതെയാണിത്. ഈ വരുമാനത്തിന് ഇന്ത്യയിൽ നികുതി ലഭിക്കുമോയെന്ന് പരിശോധിക്കാൻ ഞങ്ങൾ വീണ്ടും DTAA നോക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഡിടിഎഎയുടെ ആർട്ടിക്കിൾ 15 പറയുന്നത്, അത്തരം സന്ദർഭങ്ങളിൽ, ഒരു വ്യക്തി ഒരു രാജ്യത്ത് താമസിക്കുകയും മറ്റൊരു രാജ്യത്ത് ഒരു സ്രോതസ്സിൽ നിന്ന് വരുമാനം നേടുകയും ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ, ആ വരുമാനത്തിന് അയാളുടെ അല്ലെങ്കിൽ അവൾ താമസിക്കുന്ന രാജ്യത്ത് 'മാത്രം' നികുതി ചുമത്തപ്പെടും. അതിനാൽ, നിങ്ങൾ യുഎസിൽ ജോലി ചെയ്യുകയും ഇന്ത്യയിലെ ഒരു സ്രോതസ്സിൽ നിന്ന് വരുമാനം നേടുകയും ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ, നിങ്ങൾക്ക് യുഎസിൽ മാത്രമേ നികുതി നൽകൂ. ഇന്ത്യയിലെ പണമടയ്ക്കുന്നയാൾക്ക് യുഎസ് ഐആർഎസ് നൽകുന്ന ഒരു ടാക്സ് റെസിഡൻസി സർട്ടിഫിക്കറ്റ് സമർപ്പിച്ചുകൊണ്ട് നിങ്ങളുടെ വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് സ്രോതസ്സിൽ നികുതി കുറയ്ക്കരുതെന്ന് നിങ്ങളുടെ ഇന്ത്യൻ പേയറെ അറിയിക്കേണ്ടതുണ്ട്. നിങ്ങൾ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് സമർപ്പിക്കുന്നില്ലെങ്കിൽ, ഇന്ത്യയിലെ നിങ്ങളുടെ പണമടയ്ക്കുന്നയാൾ സ്രോതസ്സിൽ നികുതി കുറച്ചാൽ, നിങ്ങളുടെ യുഎസ് ടാക്സ് റിട്ടേണിൽ അതിന്റെ ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. എങ്ങനെ റിപ്പോർട്ടുചെയ്യാം: "നിങ്ങളുടെ വരുമാനം 1040-ന്റെ ഷെഡ്യൂൾ C-യിൽ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണം. ഓഫീസ് ചെലവുകൾ, കമ്പ്യൂട്ടറിന്റെ മൂല്യത്തകർച്ച, മൈലേജ് തുടങ്ങിയ എല്ലാ ചെലവുകളും നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. നികുതികൾക്കായി നിങ്ങൾക്ക് യുഎസിൽ ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യേണ്ടി വന്നാൽ ഇന്ത്യയിൽ പണം നൽകുകയോ കുറയ്ക്കുകയോ ചെയ്താൽ, 1116 എന്ന നമ്പറിൽ നിങ്ങൾ അത് റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണം," വൈദ്യ വിശദീകരിക്കുന്നു. വാടക നിങ്ങൾ ഇന്ത്യയിൽ ഒരു പ്രോപ്പർട്ടി സ്വന്തമാക്കുകയും അത് വാടകയ്ക്ക് നൽകുകയും ചെയ്തിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, വാടകയിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനത്തിന് യുഎസിൽ നികുതി ചുമത്തും. ഇന്ത്യയിലോ അമേരിക്കയിലോ നിങ്ങൾ ഇതിന് നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ടിവരുമോ? DTAA നൽകുക! DTAA യുടെ ആർട്ടിക്കിൾ 6, സ്ഥാവര സ്വത്തുക്കളിൽ നിന്നുള്ള വാടക 'ഒരുപക്ഷേ' പ്രോപ്പർട്ടി സ്ഥിതി ചെയ്യുന്ന രാജ്യത്ത് നികുതി ചുമത്തുന്നു. അതിനാൽ യുഎസിൽ താമസിക്കുന്ന എൻആർഐകൾ ആദ്യം ഇന്ത്യയിലെ വാടക വരുമാനത്തിന് നികുതി നൽകണം. യുഎസിൽ നിങ്ങളുടെ നികുതി റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യുമ്പോൾ നിങ്ങൾക്ക് ആ വരുമാനം പ്രഖ്യാപിക്കേണ്ടിവരുമ്പോൾ, ഇന്ത്യയിൽ അടച്ച നികുതിയുടെ ക്രെഡിറ്റ് നിങ്ങൾക്ക് ലഭിക്കും. 'ഒരുപക്ഷേ' എന്ന പദം ഇവിടെ പ്രധാനമാണ്. താമസിക്കുന്ന രാജ്യത്ത് 'മാത്രം' നികുതി ചുമത്തിയിരുന്ന ശമ്പളത്തിനും കരാർ വരുമാനത്തിനും വ്യത്യസ്തമായി, വാടകയുടെ കാര്യത്തിൽ, വരുമാനത്തിന് നികുതി ചുമത്താൻ ഇരു രാജ്യങ്ങൾക്കും അവകാശമുണ്ട്. എന്നിരുന്നാലും, സ്വത്ത് സ്ഥിതി ചെയ്യുന്ന രാജ്യത്തിന് ആദ്യ അവകാശമുണ്ട്. അതിനാൽ ഇന്ത്യയിലെ നികുതിദായകന്റെ നികുതി സ്ലാബ് അനുസരിച്ച് വാടക വരുമാനത്തിന് ഇന്ത്യയിൽ ആദ്യം നികുതി അടയ്‌ക്കും. തുടർന്ന് നികുതിദായകൻ യുഎസിലെ വാടക വരുമാനം പ്രഖ്യാപിക്കുകയും യുഎസിലെ തന്റെ നികുതി സ്ലാബിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കി അവന്റെ മൊത്തം വരുമാനത്തിന്റെ നികുതി കണക്കാക്കുകയും വേണം. ഇന്ത്യയിൽ അടച്ച നികുതിയുടെ പേരിൽ അദ്ദേഹത്തിന് യുഎസിൽ ക്രെഡിറ്റ് എടുക്കാം. ഇത് യഥാർത്ഥത്തിൽ അർത്ഥമാക്കുന്നത്, ഇന്ത്യയിൽ നിങ്ങളുടെ നികുതി ബ്രാക്കറ്റ് കുറവാണെങ്കിലും, യുഎസിലെ ടാക്സ് ബ്രാക്കറ്റിൽ നിങ്ങളുടെ വാടക വരുമാനത്തിന് നിങ്ങൾ യുഎസിൽ നികുതി അടയ്ക്കും. നിങ്ങൾക്ക് ഇന്ത്യയിൽ സ്വത്തുണ്ടെങ്കിൽ, വാടക വരുമാനത്തിന് ഇന്ത്യയിൽ നികുതി അടക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടുകയും എന്നാൽ ആ വരുമാനത്തിന് യുഎസിൽ നികുതി അടയ്ക്കുകയും ചെയ്താൽ, നിങ്ങൾ ഇന്ത്യയിൽ വിലയിരുത്തിയാൽ നിങ്ങൾ കുഴപ്പത്തിലായേക്കാം. എങ്ങനെ റിപ്പോർട്ടുചെയ്യാം: വൈദ്യ വിശദീകരിക്കുന്നു, "നിങ്ങളുടെ യുഎസ് നികുതി റിട്ടേണിൽ 1040-ന്റെ ഷെഡ്യൂൾ ഇ പൂരിപ്പിക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഇന്ത്യയിൽ, വാടക വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് ഒരു ഫ്ലാറ്റ് 30% ചെലവുകൾ അനുവദിക്കും, യുഎസിൽ യഥാർത്ഥ ചെലവുകൾ മാത്രമേ കുറയ്ക്കാനാകൂ. . അതിനാൽ നിങ്ങൾ ഷെഡ്യൂൾ E-യിൽ അറ്റകുറ്റപ്പണികൾ, അറ്റകുറ്റപ്പണികൾ തുടങ്ങിയ ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കേണ്ടതുണ്ട്. നികുതി ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിന്, നിങ്ങൾ ഫോം 1116 പൂരിപ്പിക്കേണ്ടതുണ്ട്." മൂലധന നേട്ടങ്ങൾ പ്രോപ്പർട്ടി, ഭൂമി, ഓഹരികൾ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ തുടങ്ങിയ സാമ്പത്തിക ആസ്തികൾ മുതലായ ആസ്തികൾ വിൽക്കുന്നതിലൂടെ നിങ്ങൾ നേടുന്ന നേട്ടങ്ങളാണ് മൂലധന നേട്ടം. ഇന്ത്യയിൽ, മൂലധന നേട്ടങ്ങൾക്ക് നികുതി ചുമത്തുന്നത് ഇങ്ങനെയാണ്: ഭൂമി, സ്വത്ത്, മറ്റ് ഭൗതിക ആസ്തികൾ: 3 വർഷത്തിനുശേഷം വിൽപ്പനയിലെ ലാഭം വാങ്ങുന്നതിന് 20% നിരക്കിൽ ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടമായി നികുതി ചുമത്തുന്നു. 3 വർഷത്തിനുള്ളിലെ വിൽപ്പനയ്ക്ക് ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ടമായി നികുതി ചുമത്തുകയും നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിൽ ഉൾപ്പെടുത്തുകയും നിങ്ങളുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി സ്ലാബിൽ നികുതി ചുമത്തുകയും ചെയ്യുന്നു. മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ, ഷെയറുകൾ, മറ്റ് സാമ്പത്തിക ആസ്തികൾ: 1 വർഷത്തിനു ശേഷം വിൽക്കുന്ന ഇക്വിറ്റി ഷെയറുകളിൽ നിന്നും മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ നിന്നുമുള്ള നേട്ടങ്ങൾ നികുതി രഹിതമാണ്. നിങ്ങൾ ഒരു വർഷത്തിനുള്ളിൽ വിൽക്കുകയാണെങ്കിൽ, മൂലധന നേട്ടത്തിന്റെ 15% ആണ് നികുതി. ഡെറ്റ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ, കടപ്പത്രങ്ങൾ, 1 വർഷത്തിനു ശേഷമുള്ള വിൽപ്പനയിലെ നേട്ടങ്ങൾ തുടങ്ങിയ ഡെറ്റ് ഉപകരണങ്ങളുടെ കാര്യത്തിൽ ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടമായി നികുതി ചുമത്തുന്നു. നികുതി നിരക്ക് ഇൻഡെക്സേഷൻ ഉള്ള 20% അല്ലെങ്കിൽ ഇൻഡെക്സേഷൻ ഇല്ലാതെ 10% ആണ്. 1 വർഷത്തിനുള്ളിലെ വിൽപ്പനയ്ക്ക് ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ടമായി നികുതി ചുമത്തുകയും നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിൽ ഉൾപ്പെടുത്തുകയും നിങ്ങളുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി സ്ലാബിൽ നികുതി ചുമത്തുകയും ചെയ്യുന്നു. യുഎസ് നിയമമനുസരിച്ച്, എല്ലാ ആസ്തികൾക്കും 1 വർഷമാണ് ദീർഘകാല കാലാവധി. ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങൾക്ക് സാധാരണയായി 15% എന്ന നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തുന്നു, അതേസമയം ഹ്രസ്വകാല നേട്ടങ്ങൾ നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിലേക്ക് ചേർക്കുന്നു. മൂലധന നേട്ടത്തിന്റെ കാര്യത്തിൽ DTAA പറയുന്നത് ഇതാണ്: ഓരോ കരാറുകാരും സംസ്ഥാനവും അതിന്റെ ആഭ്യന്തര നിയമത്തിലെ വ്യവസ്ഥകൾക്കനുസൃതമായി മൂലധന നേട്ടത്തിന് നികുതി ചുമത്താം. അതിനാൽ നിങ്ങൾക്ക് ഇന്ത്യയിൽ മൂലധന നേട്ടമുണ്ടെങ്കിൽ, ഇന്ത്യയിലെ നിയമങ്ങൾക്കനുസൃതമായി ആ നേട്ടങ്ങൾക്ക് നിങ്ങൾ ആദ്യം ഇന്ത്യയിൽ നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ടതുണ്ട്. നിങ്ങളുടെ യുഎസ് നികുതി റിട്ടേണിൽ മൂലധന നേട്ടം പ്രഖ്യാപിക്കുകയും യുഎസ് നിയമം അനുസരിച്ച് നികുതികൾ കണക്കാക്കുകയും വേണം. ഇന്ത്യയിൽ അടച്ച നികുതിയുടെ ക്രെഡിറ്റ് യുഎസിൽ ലഭിക്കും. എങ്ങനെ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യാം: "നിങ്ങൾ 1040-ന്റെ ഷെഡ്യൂൾ ഡി പൂരിപ്പിക്കേണ്ടതുണ്ട്. വിദേശ നികുതി ക്രെഡിറ്റ് ഉണ്ടെങ്കിൽ അത് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ ഫോം 1116 നിങ്ങളെ അനുവദിക്കും," വൈദ്യ പറയുന്നു. പലിശയും ലാഭവിഹിതവും ഇന്ത്യയിൽ, നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിലേക്ക് പലിശ വരുമാനം കൂട്ടിച്ചേർക്കുകയും നിങ്ങളുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി സ്ലാബ് അനുസരിച്ച് നികുതി ചുമത്തുകയും ചെയ്യുന്നു. യുഎസിലും, നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിലേക്ക് പലിശ കൂട്ടിച്ചേർക്കുകയും അതിന്മേൽ നികുതി ചുമത്തുകയും ചെയ്യുന്നു. ഡിടിഎഎ പറയുന്നത്: ഒരു കോൺട്രാക്റ്റിംഗ് സ്റ്റേറ്റിൽ ഉയർന്ന് വരുന്ന പലിശയും മറ്റ് കോൺട്രാക്ടിംഗ് സ്റ്റേറ്റിലെ താമസക്കാരന് നൽകുന്നതും ആ മറ്റ് സംസ്ഥാനത്ത് നികുതി ചുമത്തിയേക്കാം. എന്നിരുന്നാലും, അത്തരം പലിശ അത് ഉടലെടുക്കുന്ന കോൺട്രാക്റ്റിംഗ് സ്റ്റേറ്റിലും നികുതി ചുമത്താം, അതനുസരിച്ച് ആ സംസ്ഥാനത്തിന്റെ നിയമമനുസരിച്ച്, മറ്റ് കോൺട്രാക്റ്റിംഗ് സ്റ്റേറ്റിലെ താമസക്കാരൻ പലിശയുടെ പ്രയോജനകരമായ ഉടമയാണെങ്കിൽ, അങ്ങനെ ഈടാക്കുന്ന നികുതി 15 കവിയാൻ പാടില്ല. പലിശയുടെ മൊത്ത തുകയുടെ ശതമാനം. അതായത് ഇന്ത്യയിലെ നിക്ഷേപങ്ങളിൽ നിന്ന് ഒരു എൻആർഐ പലിശ നേടുകയാണെങ്കിൽ, ഇന്ത്യയിൽ 15 ശതമാനത്തിന്റെ കുറഞ്ഞ നിരക്കിൽ (ഡിടിഎഎയുടെ അഭാവത്തിൽ 30 ശതമാനം ടിഡിഎസ് നിരക്കിൽ നിന്ന്) ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കും. യുഎസിൽ, നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിൽ ഈ പലിശ വരുമാനം കൂട്ടിച്ചേർക്കുകയും അതിന്റെ നികുതി കണക്കാക്കുകയും വേണം. ഈ വരുമാനത്തിൽ ഇന്ത്യയിൽ അടയ്ക്കുന്ന ഏത് നികുതിക്കും നിങ്ങൾക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. ഇന്ത്യയിലെ ഡിവിഡന്റുകൾ നികുതി രഹിതമാണ്, എന്നാൽ യുഎസിൽ ഡിവിഡന്റുകൾ നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിലേക്ക് കൂട്ടിച്ചേർക്കുകയും നികുതി ചുമത്തുകയും ചെയ്യുന്നു. അതിനാൽ, ലാഭവിഹിതത്തിന് ഇന്ത്യയിൽ നിങ്ങൾ നികുതിയൊന്നും നൽകില്ലെങ്കിലും, യുഎസിലെ നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിലേക്ക് ഇത് ചേർത്ത് നികുതി കണക്കാക്കേണ്ടതുണ്ട്. എങ്ങനെ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യാം: "1040-ന്റെ ഷെഡ്യൂൾ ബിയിൽ പലിശയും ഡിവിഡന്റും റിപ്പോർട്ട് ചെയ്തിട്ടുണ്ട്. ഫോറിൻ ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകൾ 1116-ൽ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നു," വൈദ്യ വിശദീകരിക്കുന്നു. കാർഷിക വരുമാനം ഇന്ത്യയിലെ കാർഷിക വരുമാനത്തിന് നികുതി രഹിതമാണെങ്കിലും യുഎസിൽ നികുതി ചുമത്തുന്നു. ഇത് അർത്ഥമാക്കുന്നത്, ഏതെങ്കിലും കാർഷിക വരുമാനം, റവന്യൂ വരുമാനമോ മൂലധന വരുമാനമോ ആകട്ടെ, അതായത് ഇന്ത്യയിലെ കൃഷിഭൂമി വിൽക്കുന്നതിലൂടെ ലഭിക്കുന്ന നേട്ടം യുഎസിലെ നിങ്ങളുടെ മൊത്തവരുമാനത്തിലേക്ക് കൂട്ടിച്ചേർക്കുകയും അതിന് നികുതി അടയ്ക്കുകയും വേണം. വിദേശ നികുതി ക്രെഡിറ്റിന്റെ പരിധി യുഎസിൽ വിദേശ നികുതി ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാമെങ്കിലും ചില പരിധികളുണ്ട്. ഐആർഎസ് ഫോം 1116-ൽ ഒരു ഫോർമുല നിർദ്ദേശിക്കുന്നു, ഇത് വിദേശ നികുതി ക്രെഡിറ്റും മൊത്തം യുഎസ് നികുതി ബാധ്യതയുടെ അതേ അനുപാതത്തിലായിരിക്കണമെന്ന് ഫലപ്രദമായി സൂചിപ്പിക്കുന്നു വിദേശ വരുമാനം മൊത്തം വരുമാനം. ഈ കണക്കുകൂട്ടലുകളെക്കുറിച്ചുള്ള വിശദാംശങ്ങൾക്ക് നിങ്ങളുടെ CPA-യെ സമീപിക്കുക. സംസ്ഥാന ആദായ നികുതി? വൈദ്യയിൽ നിന്നുള്ള അവസാന വാക്ക്, "മുകളിൽ ചർച്ച ചെയ്ത നികുതികൾ ഫെഡറൽ ആദായനികുതിയുമായി ബന്ധപ്പെട്ടതാണ്. യുഎസിൽ ഓരോ സംസ്ഥാനവും നികുതി ചുമത്തുന്നു, നിയമങ്ങൾ ഓരോ സംസ്ഥാനത്തിനും വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. സംസ്ഥാന നികുതികളെ സംബന്ധിച്ച നിങ്ങളുടെ സംസ്ഥാനത്തെ നിയമങ്ങൾക്കായി നിങ്ങളുടെ CPA പരിശോധിക്കുക. ."